Bij het bereiken van de AOW-leeftijd bereikt heeft u recht op een AOW-uitkering. Als u met pensioen gaat en stopt met werken, dan veranderen uw inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen in box 1. Er geldt dan een aangepast belastingtarief en andere heffingskortingen.
Inkomen en AOW-leeftijd
In het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, verandert uw inkomen. Dit kan gevolgen hebben voor uw toeslagen. Dit kan gelden voor de onderstaande belastingen:
- belastingtarieven
- heffingskortingen
- loonheffing over AOW, pensioen of lijfrente-uitkering
- voorlopige aanslag inkomstenbelasting
- specifieke zorgkosten
Vervroegd pensioen of een andere uitkering voor het bereiken van de AOW-leeftijd.
Als u de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt, maar wel een pensioen of een andere uitkering ontvangt, kan een van de volgende situaties voor u gelden:
1. één pensioenuitkering
Ontvangt u een pensioenuitkering? Dan kan de uitkeringsinstantie voor de berekening van de belasting op uw verzoek rekening houden met de loonheffingskorting waar u recht op hebt. Hierdoor betaalt u minder belasting over uw uitkering.
2. Meer dan één pensioen- en uitkering
Krijgt u nog geen AOW, maar wel 1 of meer andere uitkeringen? Bijvoorbeeld een pensioen en daarnaast een andere (lijfrente-)uitkering? Dan krijgt u uitkeringen van verschillende instanties. Elke instantie houdt loonheffing in op het bedrag dat zij aan u uitbetaalt. Als elke instantie daarbij op uw verzoek rekening houdt met de loonheffingskorting, betaalt u waarschijnlijk te weinig belasting. U hebt namelijk maar 1 keer recht op de loonheffingskorting.
Als u gedurende het jaar te weinig belasting betaalt via de loonheffingen, krijgt u na afloop van het jaar een aanslag inkomstenbelasting die u moet betalen. Daarom is het vaak verstandig om maar 1 uitkeringsinstantie rekening te laten houden met de loonheffingskorting.
3. Loon en meer dan één pensioen- en (lijfrente) uitkering
Hebt u nog niet de AOW-leeftijd en krijgt u loon én 1 of meer uitkeringen, zoals een pensioen of een lijfrente-uitkering? Dan houden uw werkgever en iedere instantie loonheffing in op het bedrag dat zij aan u uitbetalen.
Houden alle werkgevers of uitkeringsinstanties rekening met de loonheffingskorting? Dan betaalt u te weinig belasting. U hebt daarop namelijk maar 1 keer recht.
Vragen over pensioen uitkeren?
Heeft u advies nodig bij uw vragen over pensioen uitkeren? Neem dan contact met een deskundige pensioenadviseur van Pensioenkoers. Of maak een
berekening op onze vergelijkingssite voor pensioenuitkeringen.
